怀来县教师进修学校票据管理制度

(二00八年九月十六日)

    为了进一步加强学校票据管理工作，严格财务监督，保证正确使用票据，根据财政部和河北省《财政票据管理办法》等相关规定，结合我校实际情况，特制定本制度。

1、本制度所指票据，包括收费票据和收款收据。

2、学校财务室负责全校票据使用和管理，主管领导负责督促检查工作。

3、按照收支两条线的原则，学校财务室在收取款项时，须向交款人或交款单位开具有关票据。

4、学校财务设票据专管员，票据由专管员按规定向财政部门申请领用。建立票据领购及缴销登记簿。

5、票据领用人应认真核对票据的数量、编号，并当面检查票据是否存在重号、漏号、缺页等情况，确认无误后，在票据领用簿上签字。

6、票据领用人应妥善保管所领用的票据，并及时到上级财务部门按票据金额办理交款及票据核销手续。

7、开具票据应当及时、连续地按照规定的用途和收费项目标准联页如实一次复写、打印，填写时必须内容完整、字迹清晰，金额大小写必须一致，开票人要签章，并在发票联、收据联加盖财务印章或发票专用章。

票据的金额、日期、收款人名称不得涂改，涂改的票据无效。

对填开错误的票据，须完整存留，并在各联加盖作废戳记且与存根联一并保存。

8、票据领用人应妥善保管所领用的票据，不得借予他人，不得由他人代开串开，票据用完或虽未用完但近期内不继续使用的应及时到财政部门办理更换或缴销手续，财务负责人应对缴销的票据认真查验。

9、空白票据和近期使用过的票据存根要妥善保管，随时接受外部、内部检查。已销号的票据存根，销毁时，须由学校财务室报请审核批准后，统一组织进行。

10、对遗失收费票据的，应及时向领据部门报告，查明原因，并采取补救措施。